Know-how schafft Vorsprung. Ihr Partner

Das Buch zeigt praxisnah, wie Haftungs-, Vermögens- und Reputationsrisiken, die mit Wirtschaftskriminalität einhergehen, gesenkt werden. Die Vorgehensweise der Täter verstehen zu lernen, verschafft den entscheidenden Vorsprung bei der Entwicklung unternehmensinterner Erkennungs- und Abwehrsysteme. Den Leser erwarten praxisrelevante Inhalte und Auszüge aus Interviews mit Wirtschaftsstraftätern, sprich “aus dem Nähkästchen Geplaudertes”.

• Wie Vermögen geschützt, Haftung beschränkt und Reputation gestärkt wird
• Wie Wirtschaftskriminalität in der betrieblichen Praxis erscheint
• Wann und warum ein Mitarbeiter wirtschaftskriminell wird
• Welche Best Practices der Prävention es gibt

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„Compliance im Spannungsfeld zwischen Digitalisierung und neuen Straftatbeständen“ am 15.05.2018 von 08:30 bis 17:00 Uhr

„Compliance“ als Sammelbegriff für Strategien und Systeme zur Verhinderung von Normverstössen ist längst zu einem gängigen Terminus im deutschsprachigen Wirtschaftsraum geworden.

Teilnehmerkreis: Compliance-Beauftragte in Banken, Versicherungen, Fonds sowie anderen Finanzdienstleistern, Rechtsanwälte, Treuhänder, Wirtschaftsprüfer, Mitarbeiter der Verwaltungsbehörden sowie von Gewerbe- und Industriebetrieben, die an einer fundierten Weiterbildung im Bereich Compliance interessiert sind und in ihrem beruflichen Alltag gegenwärtig oder künftig damit zu tun haben.

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Wirtschaftskriminalität kann im Ernstfall die Stabilität des Finanzmarktes gefährden. Alexander Schuchter über aktuelle und zukünftige Massnahmen zwischen moderner Technik und menschlicher Expertise.

• Meilensteine des forensischen Fachbereichs
• Menschliche und künstliche Intelligenz
• Vorgehensweisen der Täter verstehen

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Compliance beschäftigt längst nicht mehr nur die Finanzdienstleister. Das Thema hat auch in Industrie-, Handels- und Dienstleistungsunternehmen ausserhalb des Finanzsektors an Bedeutung gewonnen. Geldwäscherei, Korruption, kartellistische Absprachen oder Datenschutz sind Phänomene, die für jedes Unternehmen ein Risiko darstellen. Das korrekte Verhalten der Unternehmensangehörigen muss daher im Rahmen des Compliance Management überwacht und gefördert werden.

Teilnehmerkreis: Verwaltungsräte, Geschäftsleitungsmitglieder, Finanzverantwortliche, Compliance Officers, Risk Officers, Crime Risk Controllers, Unternehmensjuristen, Rechtsanwälte, Interne Revisoren und Wirtschaftsprüfer.

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Ziel des Kurses ist es die Teilnehmenden für gängige Tat-Muster, Gelegenheiten zur Tatausübung und Motivationen der Tat zu sensibilisieren. Damit wird eine erhöhte Achtsamkeit gegenüber Auffälligkeiten in der beruflichen Revisionspraxis erwirkt. Die Entstehungsgründe von Fraud sind bei der Prüfungsplanung und -durchführung, Berichterstellung sowie auch für die Prävention essentiell. Nach dem Kurs sind die Teilnehmenden in der Lage eine begründete und effiziente Beurteilung von Risiken, die auf Fraud hindeuten können, vorzunehmen.

Blickwinkel von Wirtschaftsstraftätern einzunehmen und die Vorgehensweisen der Delinquenten „verstehen“ zu lernen erweisen sich beispielsweise beim Assessment des Kontrolldesigns sowie bei der Festlegung der Prüfschritte als vorteilhaft.

• Gängige Auffälligkeiten („Fraud Red Flags“) und oft unterschätzte Situationen mit erhöhtem Risiko innerhalb des Unternehmens
• Praktischer Erklärungsansatz, wiederkehrende Muster und Besonderheiten bei Wirtschaftsstraftaten in Unternehmen
• Täter und ihre Denkweisen, Gelegenheiten, Motive und andere Hintergründe einer dolosen Handlung
• Effiziente und lasche Kontrollmechanismen, wirksame Prävention

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Wirtschaftskriminalität verursacht einen erheblichen Schaden. Eine profunde Ursachenanalyse bietet Potentiale, fraudulenten Handlungen zielgerichtet zu begegnen. Die Aufarbeitung wissenschaftlicher Erklärungsansätze bildet dabei die theoretische Grundlage. Im Rahmen der empirischen Untersuchung befragt Schuchter Wirtschaftsdelinquenten. Ihnen zufolge ist einzig die Gelegenheit eine zwingende Tatvoraussetzung, wobei der Druck den wesentlichen Beitrag zur Ausübung leistet. Effektive Kontrollen, kompetente und achtsame Führungskräfte, qualifizierte Aufsichtsorgane, externe und neutrale Fachspezialisten sowie staatliche Regulierung werden als die wirksamsten Präventionsmassnahmen identifiziert.

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Sie haben ihre Konzerne um Millionen betrogen, Bilanzen gefälscht und Geschäftspartner bestochen. Alexander Schuchter, Dozent und Forscher an der Hochschule St. Gallen und Unternehmensberater, hat Hunderte von kleinen und grossen Kriminellen interviewt. Er kann Psychogramme von Wirtschaftsstraftätern malen, wie sie sich auch in den Paradise Papers finden. Das Problem: Die Thomas Middelhoffs dieser Welt gewinnen oft spielerisch das Vertrauen ihrer Mitmenschen. Doch Konzerne könnten sich vor ihnen schützen. Ein Gespräch über Macht, Moral und Mitläufer.

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Is it really possible to understand criminals? How can such understanding help the company and the internal audit, for example, in assessing controls and determining audit steps? Who is the typical fraudster and what we can stimulate? Is there anything beyond our recent theories and models, such as the Fraud Triangle? Perhaps the most important question we need to ask ourselves is: Why should we be interested in this?

Each year, the ECIIA Conference is arranged in different European countries. IIA Switzerland has been selected to host the Conference of the ECIIA (European Confederation of Institutes of Internal Auditing) in 2017.

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The Swiss financial industry values pre-employment screenings because they’re considered to be an effective anti-fraud strategy. But what about other preventive measures like corporate anti-fraud training programs? Does it pay off to invest in this area?

In 2016, Schuchter and Wenger surveyed 18 Swiss companies — only banks and insurers — about their anti-fraud training programs. The findings can be benchmarks for organizations and provide insights into how to enrich programs.

Much of our study’s results are easily transferable to any industry in any country. Some ideas could represent a starting point for making anti-fraud training in your organization more powerful. Findings obtained from an online survey and several face-to-face meetings show there’s still room for improvement. At the same time, our respondents provide fascinating insights that could make corporate training more effective.

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Um Korruption einzudämmen, sieht Schuchter die Lösung in der Aufklärung und Sensibilisierung für Risiken. Angestellte und Beamte sollten in der Lage sein, die Warnzeichen von Korruption möglichst schnell zu erkennen. Von einer Forderung nach noch mehr Kontrollinstanzen hält Schuchter nicht viel. “Zu viel Kontrolle kann das Gegenteil bewirken.” Das könne das Vertrauen in die Mitarbeiter untergraben und führe dazu, dass sie immer weniger mitdenken würden. Das dürfte nicht für weniger Korruptionsskandale sorgen, so Schuchter.

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Bei der Actelion-Übernahme versuchte ein Beteiligter, sich illegal zu bereichern – und flog auf. Warum riskieren Manager Ruf und Karriere? …Wegen 10’000 Franken hat der Manager Karriere und Reputation aufs Spiel gesetzt. Alexander Schuchter von der Universität St. Gallen forscht seit über zehn Jahren zu Wirtschaftskriminellen. Er sagt, dass bei kleineren Fällen von Wirtschaftskriminalität häufig weiche Faktoren eine Rolle spielen, “wie beispielsweise die fehlende Anerkennung im Unternehmen, die schwindende Identifikation mit der Organisation oder auch Hochmut und Arroganz…”

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